近期热点咨询问题解答(三)(增值税发票综合服务平台专题)

  • 时间:2021-11-13 06:20  来源:未知   作者:admin   点击:

  答:增值税发票综合服务平台是现有增值税发票确认平台的升级版,在原有基础上更改和新增了一些功能,并将其更名为增值税发票综合服务平台。为纳税人提供增值税专用发票等抵扣凭证的网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、成品油消费税管理、勾选库存、进销项发票查询和下载等功能。

  答:增值税发票综合服务平台已于2019年11月1日正式上线,纳税人可登录增值税发票综合服务平台进行发票抵扣勾选、退税勾选、发票查询等操作。

  答:增值税发票综合服务平台新增功能有抵扣勾选增加确认签名操作、抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣、回退税款所属期、异常发票查询等。

  答:1.登录增值税发票综合服务平台需要本企业金税盘、税控盘或拥有企业数字证书的Ukey。

  2.在该所属期发票抵扣勾选后,在申报期内必须在平台进行确认签名后,才可以进行增值税申报。

  3.扫描认证的发票,也必须在平台进行签名确认,如申请退税(代办退税除外),则需要在申请月份,登录平台确认。

  4.登录综服平台企业版会校验税盘内企业档案与电子底账内企业档案,如果登录出现问题:(1)检查税盘内企业档案;(2)在综服税局版维护企业档案重新加载;(3)金三变更税务登记,会触发重新推送档案至电子底账。

  5.确认签名可能出现的问题:(1)提示证书相关错误,原因是校验税盘内证书与证书服务器内证书不符,需要重新制证,重新确认签名时间间隔至少1小时;(2)确认签名输入税盘密码后无反应,可能是控件问题,建议更换浏览器或者升级控件。

  五、在电子税务局申报并且作废了申报后,综合服务平台上显示税款所属期变动到了10月,是否还能够抵扣勾选发票?

  答:可以。通过“回退税款所属期”将属期回退到9月,继续“抵扣勾选”9月属期发票。

  六、无进项发票需要抵扣勾选,增值税发票综合服务平台也未确认签名,是否可以正常申报增值税?

  答:勾选、确认勾选操作(不含退税、代办退税操作):1.勾选时间范围:当期已申报结束或征期结束后(以谁在前作为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)。2.确认签名时间范围:每月1日至申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)。

  答:1.上一税款所属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果,系统切换税款所属期到下期的;

  十、增值税发票综合服务平台取消“确认签名”后,是否还能继续抵扣/不抵扣勾选发票?

  答:增值税发票综合服务平台将取消增值税发票认证扩大到所有增值税一般纳税人,增值税一般纳税人取得增值税发票(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票)后,可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

  答:1.本平台提供近期、未到勾选日期(还未到认证抵扣期的发票)、出口转内销发票的发票查询功能;

  3.销方离线开具的发票,在本平台无法查询到,在销方上传发票至税务局端后,方可体现在本平台中;

  4.若上述情况均不存在,仍然查询不到该张发票,首先确认是否为增值税发票,在全国发票查验平台中查询发票是否存在。

  答:由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、机动车销售统一发票信息、增值税电子普通发票(通行费):

  1.发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限的发票,已作废、已红冲、已失控等异常发票或管理状态非正常的发票不在勾选范围之内;

  答:由增值税发票管理新系统开具尚未认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外);

  发票状态、管理状态为正常的发票,已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票不在勾选范围之内。

  十五、企业通过平台已经勾选了,结果发票丢失、损坏或者对方开错作废了,该怎么处理?如果企业通过平台勾选后,做了确认也做过申报抵扣了,又该怎么处理?

  答:1.在发票进行确认签名之前,已勾选的发票都可以在“发票勾选”模块进行撤销勾选;

  2.已确认(或扫描认证的发票)后又变为异常发票后,可在申报抵扣后进行相应的税务处理。

  答:注销勾选功能一般在注销税务登记时才使用。当纳税人在完成当期税款所属期申报后(例如当前月份为10月,当期税款所属期为9月),允许对下一税款所属期发票数据进行确认(例如当前月份为10月,下一税款所属期为10月),从而实现下一税款所属期的注销申报功能,即提前开启税款属期为10月的确认签名操作。

  答:签名确认成功后,可对本期的认证数据进行查询和导出。在“确认签名”页面的下方,“发票清单”栏目即可进行查询和导出操作。澳门马正版免费资料